Pronto, você já analisou tudo: o mercado, sua oferta, suas estratégias operacionais, a organização jurídica e tributária do seu negócio… Mas ainda resta um passo crucial: seu negócio será lucrativo? Como você conseguirá financiar seus investimentos e os primeiros meses de atividade?
Dependendo do resultado, se a resposta for “sim”, comece ou reveja! Caso contrário, você tem que rever o projeto: você pode gastar menos? Como ganhar mais? Mudando os alvos? Mas, de repente, isso impacta o modelo de negócio… Resumindo, nesse caso, é preciso começar tudo do início.
Qual é a previsão financeira?
Vamos começar com o mais óbvio e essencial: a definição.
A previsão financeira – que muitas vezes é chamada mais simplesmente de “previsão” – é uma análise que permite prever as entradas e saídas de dinheiro da empresa. O objetivo é, obviamente, medir a rentabilidade financeira. Mas não para por aí. A previsão também serve:
- otimizar suas políticas de compras e investimentos;
- estimar suas necessidades de financiamento;
- para garantir que a empresa sempre terá dinheiro suficiente para financiar suas despesas.
É composto por vários documentos (demonstração de resultados, ponto de equilíbrio, saldo de gestão intercalar, etc. detalhados a seguir e mais adiante neste capítulo).
Muitas vezes, a previsão financeira permite avaliar os resultados que a empresa pode esperar para os três primeiros anos de exercício, além do cálculo do ponto de equilíbrio já alcançado para obter o financiamento ideal.
Esta análise deve ser realizada de forma sistemática ao criar ou assumir um negócio. Naturalmente, se o modelo econômico não for estável, é melhor descobrir rapidamente: isso evita construir sobre bases incertas.
Objetivos do capítulo “Previsão financeira”
A leitura deste capítulo o ajudará a responder às seguintes perguntas:
| Questões | Ferramentas para responder |
| Quais recursos são necessários para lançar o projeto e iniciá-lo? É possível combiná-los? | Plano de financiamento inicial e de 3 anos |
| O projeto será lucrativo? | A demonstração de resultados prevista |
| A receita arrecadada pela empresa ao longo do ano será suficiente para cobrir permanentemente as despesas do mesmo período? | O plano de fluxo de caixa |
Os seis passos para fazer sua previsão financeira para criação de negócios:
A previsão em resumo
Conforme especificado acima, a previsão financeira consiste em vários documentos:
- a demonstração de resultados;
- nível lucrativo;
- saldos interinos de gestão (SIG);
- o plano de financiamento inicial e trienal;
- o plano de fluxo de caixa;
- a planilha de balanço.
Cada um desses documentos tem uma importância específica. O conjunto permite-lhe ter uma visão global da rentabilidade e viabilidade do seu negócio num futuro próximo. Observe também que você constrói seu plano de negócios a partir desses elementos. Além disso, é essencial familiarizar-se com esses diferentes termos. Antes de mais nada, descubra a previsão financeira em resumo .
A demonstração de resultados
Muitas vezes você encontrará a demonstração de resultados sob a abreviatura CR. O objetivo deste documento é fornecer uma visão geral precisa de seu ano contábil em um determinado período (geralmente um ano), resumindo as despesas e receitas de sua empresa. Ou seja, somamos as receitas de um lado e as despesas do outro. A subtração permite determinar o lucro… ou o prejuízo da empresa.
No entanto, há obviamente sutilezas a serem observadas. O que é chamado de depreciação? É considerado na demonstração de resultados? O que são taxas fixas? E as cobranças variáveis? As condições de pagamento devem ser levadas em consideração? Neste artigo, respondemos a todas essas perguntas e fornecemos as chaves para criar sua própria demonstração de resultados .
Saldos Gerenciais Intermediários
Abreviados como GIS, os balanços gerenciais intermediários são ferramentas que permitem a análise dos resultados da empresa. É sobre :
- a margem bruta (ou margem comercial);
- valor adicionado;
- excedente operacional bruto;
- lucro operacional;
- o resultado atual antes de impostos;
- do resultado do exercício.
Como a demonstração de resultados, eles são calculados a partir de despesas e receitas. A utilização desses indicadores é importante durante a fase de criação do negócio. Neste artigo sobre saldos de gestão intermediários , voltamos a saber exatamente o que são esses elementos, sua utilidade e como calculá-los.
Nível lucrativo
A palavra fala por si. Esses dados são a resposta para a seguinte pergunta: “Qual faturamento devo atingir para obter um resultado zero?”. Em outras palavras, é o nível de vendas que deve ser feito para que a empresa obtenha lucro zero. Claro, este é um ponto muito importante na sua previsão financeira. É obtido a partir dos encargos (fixos ou variáveis).
Naturalmente, para calculá-lo corretamente, é essencial distinguir entre encargos variáveis e fixos. Esse elemento da previsão financeira também envolve outros conceitos contábeis, como margem sobre custo variável e fluxo de caixa. Neste artigo sobre o ponto de equilíbrio , analisamos tudo isso em detalhes.
O plano de financiamento
Que capital preciso para o meu negócio? Como (e com quem) posso coletá-los? O plano de financiamento é o elemento de previsão que permite responder a estas questões. Por esse motivo, também é chamada de tabela de trabalhos/recursos. Permite, de forma bastante simples, consultar o saldo do financiamento da sua empresa e detalhar como o dinheiro é obtido e gasto.
Este elemento contabilístico envolve algumas noções técnicas que é essencial conhecer, nomeadamente os ativos fixos (financeiros, corpóreos e incorpóreos), a necessidade de fundo de maneio e de caixa de arranque . Passo a passo, aprenda tudo isso e como usá-los neste artigo sobre o plano financeiro .
O plano de fluxo de caixa
Que “massa” de dinheiro deve sair da minha caixa… e quando? É realizando o plano de fluxo de caixa da sua empresa que você pode obter a resposta para essa pergunta crucial. De fato, estar em equilíbrio ao longo de um ano não significa necessariamente que a receita chegará a tempo de cobrir cada despesa… daí a utilidade desta ferramenta de previsão! Isso permite que você gerencie estrategicamente seu fluxo de caixa, por meio da previsão de recebimentos e desembolsos mensais.
No entanto, tenha cuidado para não negligenciar certos itens (restituição de IVA, contribuição de capital, etc.). Neste artigo dedicado ao plano de fluxo de caixa , contamos tudo sobre como construí-lo e implementá-lo.
A planilha de balanço
Todo o resto assimilado e pronto? Bem, é hora de se preocupar com o balanço ! Isso é de certa forma um “instantâneo” da situação financeira da empresa em um determinado momento. Divide-se em “ativos” (os recursos disponíveis para a empresa) e “passivos” (o uso que faz deles).
Como fazer este instantâneo? Como construí-lo? Por que é essencial para a previsão do seu negócio? Estas são as perguntas que respondemos neste artigo sobre o balanço patrimonial .
Plano de caixa, balanço e demonstração de resultados: brincadeira de criança!
Tudo isso parece complexo para você? Não entre em pânico, aqui está algo para facilitar o entendimento de tudo… Reveja o que você acabou de aprender sobre o plano de fluxo de caixa, o balanço patrimonial e a demonstração de resultados através de um exemplo lúdico.
